一、客戶名稱

五礦二十三冶建設(shè)集團(tuán)有限公司

二、客戶簡介

五礦二十三冶建設(shè)集團(tuán)有限公司是以建筑施工、房地產(chǎn)開發(fā)、礦業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施投資為主業(yè)的大型企業(yè)集團(tuán)。公司成立于1953年，先后隸屬于冶金工業(yè)部、中國有色金屬工業(yè)總公司、國家有色金屬工業(yè)局、湖南省國資委。2006年7月，成為世界500強(qiáng)企業(yè)——中國五礦集團(tuán)有限公司成員企業(yè)。2018年7月，被認(rèn)定為中國五礦一類重要骨干子企業(yè)。

三、項(xiàng)目建設(shè)背景、痛點(diǎn)與規(guī)劃思路

1、增值稅風(fēng)控——建立增值稅管控體系，應(yīng)對“營改增”虛開風(fēng)險(xiǎn)

工程企業(yè)特別是總承包企業(yè)，經(jīng)營模式上主要采用項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制或者聯(lián)營合作方式，采購權(quán)及資金管理權(quán)主要集中在項(xiàng)目部，法人單位對項(xiàng)目部的經(jīng)營行為無法有效管控。而且一直以來的通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)沖抵成本套取項(xiàng)目利潤做法普遍存在，使項(xiàng)目部提供的發(fā)票來源非常復(fù)雜，“營改增”后不加以管控，則增值稅專用發(fā)票非法購買、虛開情況將會(huì)非常普遍。建筑企業(yè)出現(xiàn)增值稅發(fā)票問題機(jī)率很高，產(chǎn)生涉稅風(fēng)險(xiǎn)問題很大。只要有此類問題發(fā)生，將會(huì)對企業(yè)生存帶來風(fēng)險(xiǎn)，故增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)是“營改增”后企業(yè)管控紅線；

2、增值稅管理難——全面掌握企業(yè)增值稅涉稅信息，加強(qiáng)增值稅稅務(wù)管理能力

工程企業(yè)體量大，一般產(chǎn)值都在幾億、幾十億，甚至上百億產(chǎn)值的企業(yè)也不在少數(shù)?！盃I改增”后如果企業(yè)要保持稅負(fù)不增加，利潤不變的話，就需要取得幾億、幾十億甚至上百億的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。再加上增值稅管理上要求“合同流、物流、發(fā)票流、資金流”四流合一，那就需要在四項(xiàng)管理內(nèi)容中建立匹配關(guān)系，管理上就需要面臨涉稅信息數(shù)據(jù)量大，數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)性強(qiáng)，需要多部分配合進(jìn)行管理的難題。而且因?yàn)槠髽I(yè)涉稅管理數(shù)據(jù)如合同、物流、發(fā)票、資金支付等信息有許多在項(xiàng)目部所在地發(fā)生，項(xiàng)目部所在地與總部之間存在時(shí)間與空間上的距離，造成了地域分散、涉稅信息按納稅人集中難度大；

3、分項(xiàng)目稅務(wù)管理——打造增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)，加強(qiáng)企業(yè)發(fā)票管理能力

營業(yè)稅體系之下，發(fā)票主要用途是用于沖成本調(diào)節(jié)利潤，建筑企業(yè)對于發(fā)票的管理意識(shí)淡薄，管理能力低下。增值稅管理以票抵稅，增值稅發(fā)票的管理直接影響企業(yè)的稅負(fù)水平及相應(yīng)稅收風(fēng)險(xiǎn)的防范能力，對建筑企業(yè)的發(fā)票管理能力特別是增值稅專用發(fā)票的管理能力提出了很高的要求。而且建筑業(yè)因?yàn)樽陨硖攸c(diǎn)發(fā)票管理存在量大、點(diǎn)多、線長、時(shí)效性強(qiáng)的特點(diǎn)，進(jìn)一步增加了企業(yè)發(fā)票管理難度。增值稅專用發(fā)票管理要求更加嚴(yán)格，特別值得一提的，是建筑企業(yè)主要發(fā)票管理對象——進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，更是有收集、審核、傳遞、認(rèn)證、抵扣、歸檔等管理步驟，而且存檔期高達(dá)五年。

4、內(nèi)部稅負(fù)多級清算——加強(qiáng)增值稅統(tǒng)籌和內(nèi)部稅負(fù)多級清算能力，適應(yīng)增值稅統(tǒng)分管理需求

建筑企業(yè)在繳納營業(yè)稅時(shí)，營業(yè)稅屬于價(jià)內(nèi)稅，納稅的多少最關(guān)鍵的是營業(yè)額的多少，不存在購進(jìn)抵扣環(huán)節(jié)，也就不存在稅務(wù)籌劃的要求。

營改增后，公司繳納的增值稅一方面與公司的營業(yè)收入有關(guān)，另一方面與公司取得的有效進(jìn)項(xiàng)抵扣發(fā)票有關(guān)。增值稅繳納以公司法人為主體進(jìn)行，需要全面了解下屬分公司、項(xiàng)目部的銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票情況，由公司財(cái)務(wù)部門對公司法人的銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)進(jìn)行有效測算和平衡，最終達(dá)到企業(yè)法人整體稅金流出最小化和稅負(fù)最優(yōu)化。減少企業(yè)稅負(fù)資金流出，不僅事關(guān)企業(yè)資金流，也會(huì)對企業(yè)收益產(chǎn)生直接影響。

為了解決以上增值稅風(fēng)控、增值稅管理難、分項(xiàng)目稅務(wù)管理、內(nèi)部稅負(fù)多級清算等管理需求，五礦二十三冶建設(shè)集團(tuán)有限公司深刻的意識(shí)到通過人為手工的進(jìn)行增值稅管理難度很大，必須借助增值稅信息化平臺(tái)才能有效進(jìn)行增值稅管理，應(yīng)對建筑業(yè)營改增所帶來的影響。

四、建設(shè)歷程

項(xiàng)目實(shí)施過程經(jīng)過如下六個(gè)步驟來完成整個(gè)實(shí)施工作：

第一步：成立項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組和項(xiàng)目實(shí)施小組，進(jìn)行項(xiàng)目規(guī)劃

項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組的主要任務(wù)是協(xié)調(diào)企業(yè)各個(gè)部門之間的任務(wù)和配合，小組成員主要由集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)所構(gòu)成。項(xiàng)目實(shí)施小組的任務(wù)則是負(fù)責(zé)具體的實(shí)施過程，支持和配合合作軟件公司的實(shí)施人員，人員由各個(gè)業(yè)務(wù)部門的骨干和合作軟件公司的實(shí)施人員組成。

第二步：整體培訓(xùn)

只有從思想上真正理解企業(yè)管理信息系統(tǒng)的含義，才能將有效的計(jì)劃落實(shí)到實(shí)際中去。首先從領(lǐng)導(dǎo)層開始進(jìn)行培訓(xùn)，然后還要進(jìn)行專業(yè)的操作人員的系統(tǒng)培訓(xùn)。

第三步：業(yè)務(wù)模型整理和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備

將企業(yè)現(xiàn)有的主要業(yè)務(wù)模型通過合適的建模方法描述出來，通過與軟件現(xiàn)有功能和開發(fā)能力進(jìn)行對比，進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)模型，最終將業(yè)務(wù)模型信息化，變?yōu)榭梢栽谛畔⑾到y(tǒng)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)的業(yè)務(wù)模型然后，并對主要業(yè)務(wù)模型在信息系統(tǒng)平臺(tái)進(jìn)行初步測試、調(diào)整，以整理出適用企業(yè)實(shí)際情況的業(yè)務(wù)模型，并為以后的實(shí)際工作提供標(biāo)準(zhǔn)樣本。

其中：組織架構(gòu)主要用于搭建系統(tǒng)組織框架；操作員及角色用于區(qū)分操作員權(quán)限并設(shè)置對應(yīng)審批流；項(xiàng)目信息統(tǒng)計(jì)所有在建項(xiàng)目情況；供應(yīng)商信息用于匹配進(jìn)項(xiàng)發(fā)票銷方單位；客戶信息主要用于一鍵開票自動(dòng)取數(shù)；納稅組織統(tǒng)計(jì)主要用于區(qū)別納稅人出具對外申報(bào)表；審批流程方案主要用于規(guī)范開票審批流實(shí)現(xiàn)在線審批；項(xiàng)目預(yù)繳稅務(wù)機(jī)構(gòu)主要用于確認(rèn)項(xiàng)目預(yù)繳所在地；在用外經(jīng)證臺(tái)賬主要用于確認(rèn)外區(qū)項(xiàng)目開票預(yù)繳所需外經(jīng)證。

第四步：系統(tǒng)試運(yùn)行

在系統(tǒng)試運(yùn)行期間的主要任務(wù)就是在真實(shí)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上模擬企業(yè)的實(shí)際操作過程，找出問題和不足，找出正確的合理的方法和方案。

第五步：系統(tǒng)正式運(yùn)行

系統(tǒng)正式切換。

第六步： 后續(xù)查漏補(bǔ)缺，系統(tǒng)優(yōu)化

持續(xù)跟蹤，不斷改進(jìn)系統(tǒng)運(yùn)行情況，直至系統(tǒng)完全正常運(yùn)行，并實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)平臺(tái)優(yōu)化。

通過稅務(wù)信息化分步驟實(shí)施，使得稅務(wù)信息化軟件能夠完美切合公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，并能夠滿足公司日常的稅務(wù)管理需求，形成了一套完整、有效的稅務(wù)信息化管理軟件。

五、建設(shè)成果

經(jīng)過前期的多次溝通交流以及軟件快速實(shí)施，系統(tǒng)目前已經(jīng)完成上線工作，正在穩(wěn)步運(yùn)行。系統(tǒng)正式上線之后，著實(shí)解決了在“營改增”之后公司所遇到的實(shí)際困難：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票量大、外埠項(xiàng)目發(fā)票收集、銷項(xiàng)發(fā)票開具業(yè)主信息難控制、申報(bào)表出具繁雜等。具體如下：

1.1發(fā)票便捷采集

項(xiàng)目收到發(fā)票后，根據(jù)不同的發(fā)票類型，通過掃描方式將錄入，系統(tǒng)能自動(dòng)識(shí)別（發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、開票單位、稅號等）基本信息，并將掃描件自動(dòng)留存，同時(shí)生成進(jìn)項(xiàng)發(fā)票臺(tái)賬。

生成進(jìn)項(xiàng)發(fā)票臺(tái)賬，便于項(xiàng)目及公司查看及分析，全面替換公司手工發(fā)票臺(tái)賬；另外，可一鍵查驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)?，簡化?yàn)票流程。

1.2系統(tǒng)自動(dòng)取數(shù)一鍵開票

上線后，開票申請?jiān)谙到y(tǒng)中直接引用預(yù)繳單進(jìn)行發(fā)起，從而確保發(fā)票金額與預(yù)繳單保持一致，且系統(tǒng)中能夠直接追蹤所引用的預(yù)繳單信息，方便總部稅務(wù)經(jīng)辦人進(jìn)行審核。

經(jīng)過開票信息真實(shí)性、準(zhǔn)確性等審核后，可一鍵系統(tǒng)開票，發(fā)票開具完畢后，自動(dòng)生成開具發(fā)票臺(tái)賬，并作為原始數(shù)據(jù)生成后續(xù)納稅申報(bào)表。

業(yè)主信息在選擇業(yè)主單位后自動(dòng)取數(shù)，平日只需對業(yè)主基本信息進(jìn)行維護(hù)即可，大大提高了開票信息的準(zhǔn)確性，在源頭上避免了虛開、錯(cuò)開、廢票發(fā)生。

1.3全面預(yù)繳管理

系統(tǒng)自動(dòng)過濾當(dāng)期可扣減的分包發(fā)票，方便操作人員選擇，提高了項(xiàng)目工作效率；在預(yù)繳填報(bào)時(shí)，直接填入當(dāng)期需要開票的金額，總部可以第一時(shí)間掌握本次預(yù)繳及本次開票情況。

1.4一鍵計(jì)算申報(bào)

系統(tǒng)上線后，系統(tǒng)自動(dòng)生成當(dāng)期納稅申報(bào)表，稅務(wù)人員工作重點(diǎn)由填列申報(bào)，轉(zhuǎn)移到審核數(shù)據(jù)的真實(shí)性與合理性中，提高了工作效率，保證了質(zhì)量。

1.5稅控系統(tǒng)集成

五礦二十三冶建設(shè)集團(tuán)有限公司通過上線百旺服務(wù)器版稅控軟件，將各獨(dú)立納稅分子公司的開票權(quán)限集中，有效實(shí)現(xiàn)了管控發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)需求之間的平衡。依托稅控服務(wù)器和稅務(wù)系統(tǒng)關(guān)聯(lián)，五礦二十三冶將實(shí)現(xiàn)增值稅發(fā)票開具，數(shù)據(jù)輸入，報(bào)表輸出全生命周期管理，為財(cái)稅一體化和智慧財(cái)務(wù)的廣闊藍(lán)圖增色添彩。